Non importa quanto tempo passi, il cancelliere tedesco Olaf Scholz non può lasciarsi alle spalle il cosiddetto scandalo Cum-Ex, poiché sono note le operazioni che hanno generato molteplici richieste di ritenute fiscali pagate una sola volta o non pagate affatto Ciò, secondo gli esperti, ha comportato perdite per il Tesoro tedesco di oltre 10 miliardi di euro. La questione in questo caso è se Scholz, allora sindaco di Amburgo – in carica dal 2011 al 2018 – o altri politici abbiano usato la loro influenza a favore della banca privata MM Warburg e dell’ex statale HSH Nordbank. Per cercare di fare chiarezza, a fine ottobre 2020 è stata creata una commissione d’inchiesta nel Parlamento di Amburgo con l’obiettivo di chiarire una possibile influenza politica sul trattamento fiscale di MM Warburg, con sede ad Amburgo. A poche settimane dalle elezioni anticipate in Germania, la possibile responsabilità di Scholz è ancora aperta.
Il leader socialdemocratico ha già testimoniato tre volte – nel 2021 e nel 2022 su Warburg e il 6 dicembre di quest’anno per rispondere a domande relative alla HSH Nordbank – e in tutte ha negato di aver esercitato qualsiasi tipo di influenza. Anche se dopo aver visto le prove ci sono indicazioni di uno stretto rapporto tra politici e banchieri; nessuna prova di ciò è stata trovata. “Durante il periodo in cui Olaf Scholz era sindaco di Amburgo, la città era sorprendentemente indulgente nei confronti dei criminali fiscali”, ha pubblicato il settimanale tedesco Il tempo.
L’ultima apparizione di Scholz ha catturato ancora una volta l’attenzione dei media nel Paese europeo nel momento in cui la cancelliera tenterà di essere rieletta; Le elezioni si terranno il prossimo 23 febbraio, dopo che il politico ha messo fine anticipatamente alla coalizione di governo da lui guidata a causa di insormontabili disaccordi con i suoi partner minori, i liberali della FDP, e in un momento in cui i sondaggi danno come vincitori i conservatori della CDU e l’estrema destra AfD (Alternativa per la Germania) come secondi.
Così, il 6 dicembre, in una breve dichiarazione iniziale, Scholz ha sottolineato alla commissione investigativa che l’evasione fiscale e la frode fiscale – applicabili nel caso di transazioni Cum-Ex – non sono reati minori, ma piuttosto “reati gravi”. ha ricordato di aver dedicato tutta la sua vita politica alla difesa di un sistema fiscale giusto e solidale. “Metodi come Cum-Ex o Cum-Cum devono essere indagati e perseguiti in modo coerente”, ha dichiarato a proposito di questi due sistemi illegali di evasione fiscale. Cum-Cum è un’altra strategia finanziaria applicata nei paesi in cui gli investitori nazionali e stranieri ricevono un trattamento fiscale diverso e con la quale un investitore straniero dispone del suo patrimonio a favore di un investitore locale poco prima di un’operazione di pagamento di dividendi per evitare di pagare le tasse corrispondenti.
All’origine delle comparizioni del cancelliere davanti alla commissione d’inchiesta ci sono tre incontri tra l’allora sindaco Scholz e il presidente di Warburg e il suo vice, Christian Olearius e Max Warburg, rispettivamente, nel 2016 e nel 2017. Quindi, Olearius, di cui ha sempre detto di aver una forte influenza politica ad Amburgo, era già indagato per sospetto di grave frode fiscale.
Scholz ha confermato questi incontri. Ha anche affermato di avere “lacune di memoria” su molte questioni; una dimenticanza già leggendaria ad Amburgo, come ha ricordato in questi giorni la stampa tedesca: Il tempo o il Frankfurter Allgemeine Zeitung Hanno messo in evidenza la capacità del cancelliere di spiegare in modi molto diversi che non ricorda nulla della questione. Nonostante ciò, il politico socialdemocratico ha ricordato che non esisteva alcun tipo di influenza politica.
Manovre fiscali illegali
L’indagine si concentra sulla questione se l’amministrazione comunale della città-stato di Amburgo, allora presieduta da Scholz, abbia influenzato la decisione del Tesoro di rinunciare a recuperare 47 milioni di euro dalla banca Warburg – in tasse sul reddito del capitale della banca che vengono applicati sui dividendi― che sono stati indebitamente restituiti alla banca, lasciandoli così scadere. Inoltre, altri 43 milioni di euro sono stati reclamati solo nel 2017, poco prima della scadenza dei termini di prescrizione e in seguito a un ordine del Ministero delle Finanze tedesco.
Alla fine del 2022, su insistenza dell’opposizione, l’indagine è stata ampliata ad altri casi Cum-Ex, come quello di HSH Nordbank, che dal 2019 è di proprietà privata con il nome di Hamburg Commercial Bank, interrogandosi se il Il governo di Amburgo ha adottato misure sufficienti contro le manovre fiscali illegali di questa banca. “Ci interessa sapere come Scholz è venuto a conoscenza del coinvolgimento della banca nelle operazioni Cum-Ex e quali conclusioni ne ha tratto”, ha spiegato in una precedente intervista a Lo specchio il politico Milan Pein, membro della commissione d’inchiesta e, come Scholz, della SPD.
Tra il 2008 e il 2011, presso la HSH Nordbank, allora banca statale di Amburgo e Schleswig-Holstein, sono state effettuate 29 operazioni di rimborso di imposte che l’ente bancario non aveva precedentemente pagato; fatti ammessi da un membro del consiglio di amministrazione della banca qualche anno dopo. L’entità ha commissionato un’indagine e ha presentato una sorta di confessione sotto forma di un ampio rapporto preparato dallo studio legale finanziario Clifford Chance. Nel 2014 ha restituito al Tesoro 112 milioni di euro, oltre a 14 milioni di euro di interessi. Tuttavia, la questione non ha avuto conseguenze penali per i banchieri. La Procura di Amburgo non ha indagato, né è stata comminata una multa, né è stato verificato se queste fossero tutte le transazioni illegali commesse.
Inoltre la banca aveva partecipato anche ad operazioni Cum-Cum per un importo molto maggiore. Come riporta ora la rivista Poppa, Secondo un rapporto interno dell’ufficio delle imposte competente di Amburgo, attraverso tali transazioni la banca ha ricevuto tra il 2003 e il 2012 più di 275 milioni di euro di tasse. Tuttavia Amburgo non ha ancora reclamato il denaro. La Procura di Colonia sta indagando su oltre due dozzine di persone accusate di queste operazioni. Anche se le pretese sarebbero prescritte dalla normativa fiscale, come spiegato Poppa; Amburgo potrebbe recuperare i soldi se ci fosse una condanna penale.
L’inchiesta cerca di chiarire il ruolo di Scholz, come primo sindaco, nello scandalo: cosa ne sapeva? Avrei potuto fare qualcosa di più? Secondo il membro della commissione investigativa Pein, dopo quattro anni di indagini è risultato chiaro che “non vi è stata alcuna influenza politica né da parte di Scholz né di nessun altro”. “Questa domanda è stata posta a più di 50 testimoni, i quali hanno tutti risposto negativamente. Non sono previste nemmeno prove scritte. “Chiunque affermi il contrario sta facendo teatro politico”, ha detto. Alla commissione non resta molto tempo; All’inizio di marzo si terranno nuove elezioni ad Amburgo, quando dovrebbe essere pronto il rapporto finale.