Il 1° entra in vigore un’istruzione normativa dell’Agenzia delle Entrate federale che obbligherà gli operatori di carte di credito e gli istituti di pagamento che gestiscono risorse finanziarie a inviare, ogni sei mesi, informazioni sulle transazioni dei contribuenti. I dati dovranno essere inviati al sistema e-Financeira dell’Agenzia delle Entrate se l’importo trasferito è superiore a R$ 5.000 al mese, nel caso di persone fisiche, o R$ 15.000, nel caso di persone giuridiche. Le informazioni provengono da Agência Brasil.
e-Financeira ha già ricevuto dati su registrazione, apertura, chiusura, operazioni finanziarie – tra cui Pix – e pensioni private nel caso delle banche tradizionali e delle cooperative di credito. Con la modifica – prevista dall’Istruzione normativa sulle Entrate 2.219/24, pubblicata nel settembre dello scorso anno – tale obbligo si è esteso anche agli operatori di carte di credito e agli istituti di pagamento che offrono servizi come bonifici, ricevute ed emissione di carte. Alcuni esempi di questo tipo di istituti sono le applicazioni di pagamento e le banche virtuali. Nelle nuove regole rientrano anche i grossisti, i grandi magazzini o le vendite di elettrodomestici purché operino con il credito, anche senza offrire prestiti.
L’informazione verrà inviata all’Agenzia delle Entrate due volte l’anno: l’ultimo giorno lavorativo del mese di agosto, con i dati del primo semestre dell’anno; e l’ultimo giorno di febbraio, con i dati della seconda metà dell’anno. Ciò significa che il primo invio di informazioni avverrà alla fine di agosto 2025, con operazioni finanziarie effettuate da gennaio a giugno di quest’anno e che superano l’importo indicato nell’istruzione delle Entrate.
Secondo la Federal Revenue, l’obiettivo della misura è combattere l’evasione e l’evasione fiscale. Le modifiche “rafforzano gli impegni internazionali del Brasile, contribuendo alla lotta contro l’evasione fiscale e promuovendo la trasparenza nelle operazioni finanziarie globali”, afferma una nota dell’IRS citata da Agência Brasil.
Pochi giorni prima della pubblicazione dell’Istruzione normativa 2.219, la Corte Suprema Federale aveva convalidato una norma del Confaz – il consiglio che riunisce i Segretari delle Finanze di tutti gli Stati e del Distretto Federale – che obbligava gli istituti finanziari a consegnare i dati personali ai governi statali . persone fisiche e giuridiche che hanno effettuato operazioni utilizzando Pix e carte di debito e credito, con l’obiettivo di controllare la raccolta di ICMS. Il voto è stato serrato, con sei ministri che hanno votato a favore del mantenimento della regola (tra cui la relatrice, Cármen Lúcia), mentre cinque ministri non sono stati d’accordo, guidati da Gilmar Mendes, che ha sottolineato i rischi per la garanzia del segreto bancario.