Giudici in pensione della Corte Suprema, come Clemente Auger e José Antonio Martín Pallín, e anche procuratori anticorruzione in pensione, come Carlos Jiménez Villarejo e José María Mena, presenteranno insieme a filosofi (Santiago Alba) e giornalisti (Pilar del Río ) una denuncia penale per cinque reati fiscali contro il re Juan Carlos I dinanzi alla Seconda Sezione della Corte suprema.
I fatti oggetto della denuncia erano già stati indagati dalla Procura della Corte Suprema, che ha poi archiviato il procedimento sapendo che il re emerito aveva regolarizzato la sua situazione fiscale pagando 678.000 euro a dicembre 2020 e 4.395.000 euro a febbraio 2021, prima di apprendere che c’era un’indagine contro di lui per frode fiscale. I denuncianti ritengono che la scusa di assoluzione utilizzata dall’ex monarca – la regolarizzazione – non soddisfacesse i requisiti legali per la sua applicazione.
La Procura della Corte Suprema ha aperto due procedimenti investigativi il 24 giugno 2020 e il 6 novembre 2020, comunicandoli all’avvocato emerito del re senza dettagliare quale tipo di crimini stesse perseguendo.
Il re emerito aveva depositato somme multimilionarie attraverso la fondazione Zagatka, presieduta da suo cugino Carlos de Orleans, che ha pagato fino a otto milioni di euro per servizi privati a Juan Carlos I e all’imprenditore messicano Allen Jesús Sanginés Krause. Juan Carlos I non dichiarò allora questi redditi all’erario, ma nel febbraio 2021 presentò autocertificazioni corrispondenti a cinque anni fiscali – dal 2014 al 2018 – per evitare la sanzione.
I ricorrenti sostengono ora che la Procura ha informato il re emerito che l’indagine era stata aperta per l’esistenza di possibili violazioni fiscali e che i reati non erano ancora prescritti.
Tuttavia, l’avvocato del re emerito difese allora che gli scritti della Procura che informavano Juan Carlos I dell’apertura di un procedimento procedurale a contenuto penale non precisavano in ogni caso il motivo delle indagini. La legge vieta espressamente una regolarizzazione fiscale se, prima che avvenga, l’Agenzia delle Entrate o la Procura ha avviato un accertamento o un’indagine nei confronti del contribuente.
Dalla denuncia emerge che il re emerito ha pagato più di cinque milioni di euro di regolarizzazione straordinaria con 12 prestiti concessi da persone fisiche e giuridiche. E conclude che non è possibile “regolarizzare la frode fiscale dopo aver avuto conoscenza formale dell’esistenza di procedimenti istruttori da parte della Procura, che ha avvertito dell’esistenza di irregolarità nelle dichiarazioni dei redditi prima della loro regolarizzazione”.
L’avvocato del re emerito avrebbe avuto, secondo la denuncia, “l’opportunità di comparire e conoscere lo svolgimento delle indagini, sebbene fosse senza dubbio a conoscenza delle irregolarità che erano state commesse nelle dichiarazioni dei redditi delle persone fisiche per gli anni dal 2014 al 2018. ” “Dal giugno 2020, il re emerito ha potuto conoscere attraverso i media i dettagli dell’inchiesta aperta presso la Procura della Repubblica per questioni relative ai redditi provenienti dall’estero di Juan Carlos I che presumibilmente non erano stati dichiarati al Tesoro.”
La denuncia ritiene che i fatti imputati al re emerito “costituiscano cinque delitti contro il pubblico tesoro puniti dall’articolo 305 bis del codice penale e puniti con la reclusione da due a sei anni, e con la multa da doppio a sei volte l’importo .” frodato quando la frode è commessa per un importo superiore a 600.000 euro o sono state utilizzate persone fisiche o giuridiche o enti privi di personalità giuridica.
La denuncia si concentra quindi esclusivamente sul fatto che la scusa di assoluzione utilizzata da Juan Carlos I – la liquidazione volontaria e complementare delle imposte che non ha pagato per cinque anni – è stata avanzata contro le disposizioni della legge, poiché “il principio della piena e regolarizzazione spontanea”.
Il Codice Penale recita all’articolo 305.4: “La situazione fiscale si considererà regolarizzata quando il contribuente avrà provveduto al completo riconoscimento e pagamento del debito fiscale prima che l’Amministrazione finanziaria gli abbia notificato l’inizio delle azioni di accertamento o di accertamento previste all’atto dell’accertamento di debiti tributari o prima che il pubblico ministero compia atti che gli consentano di avere formale conoscenza dell’avvio del procedimento.
La denuncia ricorda che il codice penale esclude la possibilità di depenalizzare una condotta fraudolenta come quella del re emerito qualora questa venga regolarizzata dopo aver avuto conoscenza formale, “non necessariamente dettagliata”, dell’avvio del procedimento. “L’argomentazione della Procura Suprema sulla legalità della regolarizzazione fiscale”, che ha motivato l’archiviazione dell’indagine senza alcuna accusa penale, “è priva di supporto giuridico e si scontra frontalmente con i dati temporanei contenuti nel suo stesso documento”, dove si archiviare il procedimento, secondo la conclusione dei denuncianti.
L’atto di denuncia davanti alla Corte Suprema chiede che Juan Carlos I sia convocato al suo attuale indirizzo ad Abu Dhabi per rendere una dichiarazione e che siano interrogate una dozzina di persone o rappresentanti di diverse società o fondazioni che hanno pagato le spese del re emerito o gestire la propria fortuna all’estero.